Mới đây, Thanh tra Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước đã ban hành Quyết định số 360/QĐ-XPHC về việc xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán đối với Công ty Cổ phần Phân phối Top One (mã TOP-UPCoM) với số tiền 92,5 triệu đồng.

Lý do xử phạt là do Công ty đã có hành vi vi phạm quy định về thời hạn công bố thông tin (Công ty cổ phần Phân phối Top One chậm công bố thông tin) từ 15 ngày trở lên so với quy định đối với các tài liệu:

Báo cáo tài chính (BCTC) năm 2023, 2024, 2025 đã được kiểm toán; BCTC quý 4 năm 2023; BCTC quý 1, quý 2, quý 3, quý 4 năm 2024, BCTC quý 1, quý 2, quý 3 năm 2025; BCTC bán niên soát xét năm 2024, năm 2025;

Giải trình chênh lệch 10% và lợi nhuận sau thuế (LNST) lỗ đối với BCTC năm 2023 đã được kiểm toán; Giải trình LNST lỗ chuyển sang lãi đối với BCTC quý 4 năm 2024; Giải trình LNST lỗ, chuyển từ lãi sang lỗ đối với BCTC quý 1 năm 2025; Giải trình chênh lệch 10% và LNST lãi chuyển sang lỗ, giải trình chênh lệch 5% LNST trước và sau kiểm toán bằng tiếng Anh đối với BCTC bán niên soát xét năm 2025;

Giải trình LNST lỗ chuyển sang lãi đối với BCTC quý 3 năm 2025; Giải trình chênh lệch 10% và LNST lỗ đối với BCTC quý 4 năm 2025; Giải trình chênh lệch 10% và LNST lãi chuyển sang lỗ, giải trình chênh lệch 5% LNST trước và sau kiểm toán bằng tiếng Anh đối với BCTC năm 2025 đã được kiểm toán.

Giải trình chênh lệch 10% và LNST lỗ bằng tiếng Anh, giải trình LNST lỗ đối với BCTC quý 1 năm 2026; CBTT bất thường Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán số 1501.1/2024/BBTL-UHYHN ngày 15/01/2024.

Công ty Cổ phần Phân phối Top One có địa chỉ tại thôn 19, xã Vị Xuyên, tỉnh Tuyên Quang.

Công ty được thành lập và đi vào hoạt động từ tháng 3/2013 với vốn điều lệ ban đầu thành lập Công ty là 3 tỷ đồng. Hoạt động chủ yếu trong các lĩnh vực phân phối các sản phẩm tiêu dùng.

Trước đó, vào khoảng đầu tháng 1/2025, Công an tỉnh Hà Giang (nay là tỉnh Tuyên Quang) đã thi hành lệnh khởi tố, bắt tạm giam và khám xét đối với ông Nguyễn Thế Trịnh, nguyên Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần Phân phối Top One để điều tra về hành vi "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản", quy định tại Điều 174, Bộ luật Hình sự.